zeitlicher Ablauf & Dotierung

Welche zeitlichen und inhaltlichen Punkte sind bei einer Dotierung zu beachten?

Die häufigsten Fragen im Zusammenhang mit der betrieblichen Altersversorgung über eine Gruppenunterstützungskasse beziehen sich auf die freiwillige Dotierung bzw. die Mittelzuwendung an den Versorgungsträger, hier die GUK DU e.V.

Grundsätzlich unterstützt die gemeinnützige Versorgungseinrichtung Sie bei der Umsetzung der betrieblichen Altersversorgung für Ihre Mitarbeiter, bietet Ihnen Kontroll- und Gestaltungsräume. Den Vorteilen stehen natürlich auch die Verantwortung und die Beschäftigung mit der betrieblichen Altersversorgungslösung entgegen. Um diese besser fassen zu können, möchten wir Ihnen nachfolgend und nicht abschließend, einen typische Zeitplan und Handlungsstränge aufzeigen:

Schritt 3

jährlicher Datenabgleich hinsichtlich Zu- und Abgänge

Die Basis der steuerrechtlichen Behandlung von Zuwendungen bildet der jährliche Abgleich der Anwartschaftsbestände.

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Schritt 4

Freiwillige Dotierung bzw. Mittelzuwendung als Betriebsausgabe

Zusammen mit Ihrem Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer entscheiden Sie, ob Sie freiwillig und in welcher Höhe eine Dotierung im Wirtschaftsjahr erfolgen soll.

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Schritt 5

Veranlagung der zugeflossenen Mittel

Werden dem Versorgungsträger Gelder mittels Dotierung zugewendet, so vermehren diese das partielle Vermögen auf dem Konto der Firma beim Versorgungsträger.

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Schritt 5a

Veranlagung auf Ebene des Versorgungsträgers

Die Gelder werden auf Ebene des Versorgungsträgers zur Ausfinanzierung der Anwartschaften Ihrer Mitarbeiter angelegt.

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Schritt 5b

Darlehensgewährung zur Nutzung des Innenfinanzierungseffektes

Grundsätzlich besteht die Möglichkeit die Liquidität wieder ins Unternehmen zurückzuholen und zusammen mit weiteren Mitteln zur Ausfinanzierung der Anwartschaften zu nutzen, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind.

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Schritt 6

Jährliche Wiederholung – standardisierter Prozess, einfach Umsetzung

Der Prozess wiederholt sich Jahr für Jahr. Sie erhalten Sie jährlich einen korrekten Überblick und können Entscheidungen auf einer soliden Grundlage treffen.

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Sie möchten Infos oder haben weitere Fragen?

Hierfür steht Ihnen der bestellte Verwalter zur Verfügung.

Gerne können Sie Ihre Frage über das Formular stellen: